【投資家必須の知識】損益計算書

財務諸表の基礎知識
損益計算書

次は、損益計算書について。
紙面やメディアなどでは
これが大きく報道されることが多い。

もちろん投資かとしてもその分析は
必須項目である。


※中小企業庁のサイトより引用

損益計算書の要点になるのは
経済学的にどの様な
配分がなされているか?

だと言える。

と、言うのも
まず先頭にくる売上高。

これは会社の商品やサービスに
どれくらいの需要が有るのかが分かる。
つまりその事業の経済的規模が
分かるのだ。

そして下段に向かって
売り上げたお金の配分先が分かる。

まず原材料を売ってくれた人に。

その後に売上総利益が残る。

次に従業員や様々な諸経費。

その後が営業利益となる。

また、本業以外での利益や損失
金利や賃料、為替の誤差もふまえると
経常利益となる。

さらに、その年だけの特別な損益。
事業の売却などを加減して

税引き前利益となる。

そして、最後に税務署。
税金分を加減したその後に

ようやく純利益となる。

※さらに近年は
保有資産の再評価なども踏まえた
包括利益の掲示が一般的になっている。

こうして残った利益は
株主が自由に使うことができる。
次なる投資に使うもよし
配当金で分配するもよしなのだ。

ここまで財務諸表の中で
特に重要な三点について紹介した。

その名前と仕組みを理解していただければ
後は読む数をこなしていくことで
より深く、そして早く理解できるように
なるだろう。

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【投資家必須の知識】キャッシュフロー計算書

財務諸表の基礎知識
キャッシュフロー計算書

今回はキャッシュフロー計算書
について書いてみたいと思う。

投資家にとって貸借対照表の次に
重視すべき財務諸表だと
考えられる。

キャッシュフロー計算書イメージ図

※決算書.com様より引用

その理由は
会社の日々の資金繰りを
最も把握できる計算書だからである。

どんなに赤字の会社でも
誰かがお金を出してくれるのであれば
倒産や破綻を起こすことはない。

逆もまたしかりで
見かけは黒字でも
黒字倒産
と言う言葉もあるくらいだ。

投資家として最も大事なリスク管理は
投資先の倒産や破綻

だと考えれば
資金繰りの監視は
必須だと言えよう。

次にキャッシュフロー計算書の
見るべきポイントとしては

まず一番大切なのは
営業活動によるキャッシュフローである。

これは会社の本業で
お金を手にいれられて
いるのか?が分かる。

赤字決算でもここがプラスであれば
直ぐに倒産はないと見てよい。

逆にマイナスであれば
その理由を精査すべきだろう。

次に投資活動によるキャッシュフロー。

これは設備投資や資金の留保や
得たお金の使い道が把握できる。
だから通常はマイナスになることが多い。

そしてもう1つが
財務活動によるキャッシュフロー。

これは借金の借入や返済
株式の発行、償却。
そして配当など。

いわゆる「資金繰り」関連と
投資家への配分に関することが分かる。

これらを知ることで
会社のリアルタイムの
状況を把握できる。

危険な投資先や有望な設備投資を
いち早く知ることで
良い投資を助けてくれるだろう。

次回は損益計算書について書いてみます!

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【投資家必須の知識】貸借対照表

良い会社を見つけて
株式投資をする。

と言うことをするに当たって
財務諸表を読む知識
を身に付けた方が良い。

この知識を高めることで
投資のパフォーマンスが向上する
可能性が高いからだ。

特に以下の3つに関しては
基本的なことからでも
知っていかれた方が良いだろう。

1.貸借対照表(バランスシート)
2.キャッシュフロー計算書
3.損益計算書

これは投資家として
重要度の高い順に並べている。

まず貸借対照表。

※ブログ最下段にモデルの貸借対照表図をあげておきます。(ELITE NETWORK様より引用しました)

これはその企業が持っている資産と
その資産を得るための資金を
どこから集めたのか?

を表しているものである。

一般的に左側に資産
右側に負債と純資産

と言う表記をする。

資産の部では
今持っている資産を
決められた項目ごとに
表記している。

負債の部には
いわゆる「借金」だけでなく
将来に支払う必要のあるもの
(退職金や税金など)
も合わせて表記している。

そして純資産の部には
自力で集めたお金(初期の資金や利益)や
後から投資を受けたお金(新株や増資)
を表記している。

つまり
右側のお金を使って
どの様な資産に振り分けているのか?
と言うことが分かるのである。

そして投資家として重要なことは
この貸借対照表でこの会社が
不況や不遇の時期を
乗り越えられるだけの体力があるのか?

さらに
この会社の資産価値はどの程度なのか?

と言うことを評価することなのである。

次回はキャッシュフロー計算書について
話してみたいと思う。

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銀行口座が不要なクレジットカード

先日、妻がファミリーマート
に行った後に、

「Tポイントカードを作った」

と言って私に見せてくれた。

パンフをよく見ると
JCB
と、言う文字が。

「これってクレジットカード?」
「で、引き落とし口座も教えたの?」

と、尋ねてみると

「口座不要って言われたよ」

???

疑問に思い、
再度パンフレットを読み直してみると

口座不要コースは
ファミリーマートでお支払い。

と、書いてあった!

どうやらカードの決済を
ファミリーマートのATM でするらしい。

「そんなことまでできるとは!」

私は驚いてしまった。

先日の記事で私は
コンビニは各種決済サービスを
客集めのための「フロントセル」
だと書いたところであったが、
更なる進化があるようだ。

ファミリーマートは本気で
Seven-Elevenの牙城に
食らい付いていくことであろう。


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「見切り発車」のススメ

色々な方の言動を見聞きしていると、

見切り発車

を好ましく思わない方が多いことに気付かされる。

「もっとちゃんと準備しないから…」
「見切り発車でするからこんなことに…」

確かにその通りだと思う。
「見切り発車」の意味も調べてみると、

議論などが十分に尽くされていない段階で,決定を下し,実行に移ること。 「結論が出ないまま-する」
(weblio辞書より)

となっている。

なるほど、言われてみればますます
見切り発車は良くないイメージになりそうだ。

ところが、である。

起業や投資といったビジネスにおける決断には
見切り発車を認める要素がないと成功しないと思う。

投資に関して申し上げると、

この企業の展望は?
と議論しても良い面もあるのだが、悪い面もある。
良い面しかない企業などなかなかあるものではないし、
そういう環境に置かれている企業は
すでに株価がそれを評価しきっているだろう。

起業でも同じことが言えると思う。

すでに出来上がっているビジネスに
今更参入するのは厳しい。

となると、新しい切り口のビジネスとなるのだが、
新しい分、未知数な要素が多分に含まれる。

他の誰かがつり橋を渡ってから付いていくようでは、
対岸にある果物を食べることはできない。

石橋をたたいて渡ろとしても
「叩いて壊す」だけなのだ。

だからこそ、
即死状態にならないようにだけ気を付けて
見切り発車をするべきで、
後は走りながら軌道修正していった方が、
ゴールに向かって先行できるはずなのだ。

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ちゃむ

Author:ちゃむ
投資家・理学療法士
MBA:名古屋商科大学

生きることに少しつまづいた皆様の
心身のバランスを整えることを実践しております


一方で、投資に関しては
バリュー投資の概念を軸に
バランスの良い資産配分やキャッシュフローを実践できている企業が、低い評価を受けているときに投資を行っております。

1974年生まれの男性

★大事にしていること
 ①先祖供養
 ②家族
 ③健康
 ④自己修養

★尊敬する人物
ベンジャミン・グレアム
中江藤樹

★コメントについて
基本的に大歓迎です。

心身のメンテナンスに関するお問い合わせもお受けいたします。
反論・ご指摘もお受けいたします。

ただし問題があると当方が判断したコメントは削除させていただくことがあります。

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